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小規模納稅人季報退稅怎麽做賬?老會計舉例分享!_whatsapp 電腦版安裝包

字号+作者:麵醬銀絲青耗網来源:寧波市2024-10-30 23:25:37我要评论(0)

某小規模納稅人是工業企業,企業所得稅實行核定征收,將有關應交增值稅轉入營業外收入。下同),如何申報增值稅?按季度申報增值稅的會計處理1月份會計處理借:應收賬款貸:主營業務收入應交稅費——應交增值稅2月-whatsapp電腦版

某小規模納稅人是工業企業,企業所得稅實行核定征收,將有關應交增值稅轉入營業外收入。下同),如何申報增值稅?

按季度申報增值稅的會計處理

1月份會計處理

借:應收賬款

貸:主營業務收入

應交稅費——應交增值稅

2月份會計處理

借 :應收賬款

貸:主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

3月份會計處理

(1)借:應收賬款

貸:主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

(2)3月末,whatsapp 電腦版安裝包2月份銷售收入為2萬元,3月份銷售收入為1萬元,如果達到免征增值稅條件時,其中1whWhatsAPP中文版atsapp 電腦版WhatsAPP中文版下載安裝包月份銷售收入為5萬元,分錄如下:

借: 應交稅費——應交增值稅

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

貸:營業外收入

(3)季度末計算企業所得稅=80,000×10%×25%=2,000(元)借:所得稅費用

貸:應交稅費——應納企業所得稅

原標題:小規模納稅人季報退稅怎麽做賬?老會計舉例分享!計算本季度銷售收入是否達到免征增值稅條件,2016年第一季WhWhatsAPP中文版atsAPP中文版下載whatsapp 電腦版安裝包度銷售收入合計為8萬元(不含稅,應稅所得率為10%,

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