按季度申報增值稅的會計處理
1月份會計處理
借 :應收賬款
貸 :主營業務收入
應交稅費——應交增值稅
2月份會計處理
借:應收賬款
貸:主營業務收入
應交稅費——應交增值稅(減免稅額)
3月份會計處理
(1)借:應收賬款
貸:主營業務收入
應交稅費——應交增值稅(減免稅額)
(2)3月末,
某小規模納稅人是工業企業,下同), 原wWhatsAPP中文版hatsapp 電腦版安裝包WhatsAPP中文版下載trong>標題:小規模納稅人季報退稅怎麽做賬?老會計舉例分享!2016年第一季度銷售收入合計為8萬元(不含稅,3月份銷售收入為1萬元 ,其中1月份銷售收入為5萬元,將有關應交增<WWhatsAPP中文版hatsAPP中文版下載strong>whatsapp 電腦版安裝包值稅轉入營業外收入 。分錄如下: 借: 應交稅費——應交增值稅 應交稅費——應交增值稅(減免稅額) 應交稅費——應交增值稅(減免稅額) 貸:營業外收入 (3)季度末計算企業所得稅=80,000×10%×25%=2,000(元)借:所得稅費用 貸:應交稅費——應納企業所得稅