按季度申報增值稅的會計處理
1月份會計處理
借:應收賬款
貸:主營業務收入
應交稅費——應交增值稅
2月份會計處理
借:應收賬款
貸:主營業務收入
應交稅費——應交增值稅(減免稅額)
3月份會計處理
(1)借:應收賬款
貸:主營業務收入
應交稅費——應交增值稅(減免稅額)
(2)3月末,企業所得稅實行核定征收,下同),2月份銷 原標題:小規模納稅人季報退稅怎麽做賬?老會計舉例分享!分錄如下 : 借: 應交稅費——應交增值稅WhatsAPP中文版trong>WhatsAPP中文版下載萬元,whatsapp 電腦版安裝包計算本季度銷售收入是否達到免征增值稅條件,將有關應交增值稅轉入營業外收入。
應交稅費——應交WhatsAPP中文版下載增值稅(減免稅額)
貸:營業外收入
(3)季度末計算企業所得稅=80,000×10%×25%=2,000(元)借:所得稅費用
貸:應交稅費——應納企業所得稅
某小規模納稅人是工業企業,